中文域名 : 

威海市公共資源交易中心  .  公益

黑龙江36选7 > 政策法規 >政府采購 >市級政策法規
威海市人民政府辦公室關于轉發市財政局《威海市市直部門預算管理績效綜合評價實施方案(試行)》 的通知
2018.11.30 20:50:29 來源:威海市政府網 瀏覽次數:



威政辦字〔2018〕38號

  市政府各部門、單位:

  市財政局《威海市市直部門預算管理績效綜合評價實施方案(試行)》已經市政府同意,現轉發給你們,請認真貫徹執行。

                                         威海市人民政府辦公室      

                                          2018年5月29日        

 ?。ù思⒉跡?/p>

  威海市市直部門預算管理績效

  綜合評價實施方案(試行)

  市財政局

  為建立規范、科學、高效的預算管理體系,強化支出責任和效率,提升預算管理水平,根據《中華人民共和國預算法》、《山東省人民政府關于深化預算管理制度改革的實施意見》(魯政發〔2014〕20號)、《山東省人民政府辦公廳關于轉發省財政廳〈山東省省直部門預算管理績效綜合評價實施方案(試行)〉的通知》(魯政辦字〔2017〕185號)等有關規定,結合我市實際,制定本方案。

  一、評價目的

  通過實施部門預算管理績效綜合評價,進一步強化部門責任意識和績效觀念,整體提升市直部門預算編制、執行、監督和績效管理的能力和水平,提高財政資金使用績效。

  二、評價主體和范圍

  市財政局是市直部門預算管理績效綜合評價的主體,負責組織開展評價工作。評價范圍包括所有市直預算部門,涵蓋與市級財政有直接預算繳撥款關系的所有市直機關、社會團體、事業單位及其他組織。

  三、評價內容

  評價內容主要包括預算編制、預算執行、預決算信息公開和巡察、審計、財政監督檢查發現問題及績效評價結果等四個方面。評價計分采用百分制,為引導部門加大預算管理績效工作創新力度,設置總分為5分的工作創新加分事項。

 ?。ㄒ唬┰に惚嘀疲?5分)。從以下5個方面評價部門預算編制情況:

  1.預算編制及時性(6分)。按照市級預算編報文件規定時限報送部門預算的,得滿分。延遲報送的,“一上”“二上”階段,每遲報一天扣0.5分;報市人代會審議階段,每遲報一天扣1分??弁?分為止,下同。

  2.預算編制質量(14分)。包括預算編制完整性和準確性2項評價指標。

 ?。?)預算編制完整性(7分)。按照市級預算編報文件規定完整編制預算的,得滿分。①對經費撥款、政府性基金、非稅收入(含對下分配部分)、事業收入、事業單位經營收入、上年結轉、其他收入等,每漏報一項扣1分;②預算申報或經費申請出現遺漏事項(政策調整除外),對預算安排造成影響的,每次扣1分,影響重大的扣2分。

 ?。?)預算編制準確性(7分)。按照市級預算編報文件規定準確編制預算的,得滿分。①自行調整保障標準或補助政策,且未對變化情況和原因作出專項說明,或者單位性質、經費保障方式等政策調整后,未及時申請調整預算或經費的,每次扣0.5分;②非稅收入短收比例(剔除政策性不可預見因素)超過20%的,扣1分。

  其中,非稅收入短收比例=(1-該部門非稅收入決算數/該部門非稅收入預算數)×100%。

  3.績效目標編審(15分)。包括績效目標編報質量、重點項目績效目標評審情況和績效目標公開情況3項評價指標。

 ?。?)績效目標編報質量(7分)。①項目支出績效目標按規定要求全部編報的得1分,每漏報一個項目扣0.5分,報送不及時的,每個項目扣0.2分;②績效目標申報表填報完整的得2分,填報不完整或虛報指標退回重報的,一個項目扣0.5分;③每個項目產出和效益指標在4條以上、且量化指標在50%以上的,得2分,缺少一個量化指標扣0.5分;④績效目標緊扣發展規劃、設置依據充分、與預算數額相匹配且測算依據明確的,得2分,不符合要求的,一個項目扣0.5分。

 ?。?)重點項目績效目標評審情況(5分)。按要求編報評審項目實施方案且評審結果在規定差異率以內的,得滿分。①需前置審批的項目,審批文件與項目預算和實施方案同時報送的,得1分;未同時報送的,每個項目扣0.2分;②項目預算與實施方案編制內容完整規范、報送及時的,得2分;未按項目預算編制規范執行或編制質量較差的,每個項目扣0.2分;未按時報送的,每個項目扣0.2分;③項目預算與實施方案需要修改完善的,能夠按照規定時間和要求報送的,得1分;未按照規定時間報送或修改后仍達不到要求的,每個項目扣0.2分;④項目預算審定值與申報值差異率(審增率+審減率)在20%以內的,得1分;差異率超過20%的,每個項目扣0.2分。

 ?。?)績效目標公開情況(3分)。項目支出績效目標隨部門預算全部向社會公開,得3分;每少公開1個項目,扣0.5分。

  4.政府購買服務預算(5分)。

  得分=政府購買服務預算覆蓋率×5。

  政府購買服務預算覆蓋率=(部門政府購買服務項目年初計劃金額+年中補報計劃金額)/部門政府購買服務目錄內項目資金預算數×100%。

  5.政府采購預算(5分)。

  得分=政府采購預算編制率×5。

  政府采購預算編制率=年初政府采購預算金額/(全年政府采購預算金額-年中追加的特殊項目政府采購預算金額)×100%。

 ?。ǘ┰に闃蔥校?5分)。從以下5個方面評價各部門年度預算執行水平。

  1.預算執行進度(19分)。包括預算執行進度、轉移支付資金分配進度、部門存量資金、政府采購預算執行完成率4項評價指標。

 ?。?)預算執行進度(8分)。實行按季考核,每個時點2分。一般公共預算實際執行進度達到或超過時間進度的得滿分;慢于時間進度的,每低1個百分點扣0.2分。

  其中,預算執行進度=部門一般公共預算實際支出數/(年初一般公共預算批復數+年中下達一般公共預算資金數)×100%。

 ?。?)轉移支付資金分配進度(5分)。①中央、省級一般性轉移支付和專項轉移支付資金按規定時限分配下達的,得2.5分;超過規定時限的,每項資金扣0.5分;②市級安排的一般性轉移支付和專項轉移支付按規定時限分配下達的,得2.5分;超出規定時限的,每項資金扣0.5分。

 ?。?)部門存量資金(3分)。部門年終財政撥款結余結轉資金占比控制在9%以內,且小于等于上年水平的,得滿分;高于9%或較上年增加的,該項指標不得分。

  財政撥款結余結轉資金占比=財政撥款結余結轉金額/當年財政撥款金額×100%。

 ?。?)政府采購預算執行完成率(3分)。

  得分=政府采購預算執行完成率×3。

  政府采購預算執行完成率=已簽訂政府采購合同的預算金額/全年政府采購預算金額×100%。

  2.預算執行規范性(11分)。包括重點科目執行規范性、政府采購規范性、國庫動態監控情況3項指標。

 ?。?)重點科目執行規范性(4分)?!叭本鴨盎嵋櫸?、培訓費等五項經費使用合規的,得滿分;超預算支出或未按規定的開支標準和范圍違規使用五項經費的,每發現一處扣1分。

 ?。?)政府采購規范性(3分)。評價部門是否建立并實施政府采購內控管理機制,是否依法依規組織政府采購活動、落實政府采購政策、公開政府采購信息,是否存在違法違規行為。經查實存在違法違規行為的,該項指標不得分。除此之外,每發現一項問題,扣1分。

 ?。?)國庫動態監控情況(4分)。對存在下列違規行為的,每次扣1分:①違規劃轉財政性資金;②財政監督、審計、紀檢監察發現提供虛假支付申請;③未執行公務卡使用管理辦法;④違反現金管理提取和使用辦法。

  3.績效評價(7分)。包括部門重點評價開展情況和部門自評結果公開情況2項評價指標。

 ?。?)部門重點評價開展情況(4分)。①按計劃完成重點項目自評工作并報送自評報告的得2分,未完成的一個項目扣0.5分,遲報一份扣0.2分;②自評報告質量按市財政部門的評定結果,平均分90分(含)以上的得2分,80(含)至90分的得1分,60(含)至80分的得0.5分,60分以下的不得分。

 ?。?)部門自評結果公開情況(3分)。部門重點項目的自評結果按要求全部向社會公開的得3分,每少公開1個項目扣0.5分

  4.資產管理(5分)。(1)資產年報及產權登記報送及時的得2分,每遲報一天扣0.5分;(2)資產卡片信息質量3分,必填信息每錯、漏一條扣0.5分;(3)存在瞞報、虛報數據或所屬單位戶數錯誤的,本項不得分。

  5.決算情況(3分)。主要通過對年度部門決算與年初部門預算對比,評價部門預算的約束力。低于或等于當年市級平均差異率的得滿分;高于平均差異率的,每增加5%(含)扣0.5分。

  其中,預決算差異率=(決算支出合計數-年初預算合計數)/年初預算合計數×100%;

  市級平均差異率=(所有部門支出總計-所有部門年初預算總計)/所有部門年初預算總計×100%。

 ?。ㄈ┰ぞ鏊愎?分)。部門按照《山東省預算公開實施方案》要求,及時、全面、完整公開預決算信息的,得5分;對監督檢查發現未按要求公開預決算信息的,每發現一處違規問題,扣1分。

 ?。ㄋ模┭膊?、審計、財政監督檢查及績效評價結果(5分)。

  在巡察、審計、財政監督檢查中發現部門在預算管理、財務會計方面的問題,以及財政重點評價項目得分較低的,按下列情況扣分:①每一次行政處???分;②每一次行政處理扣1分;③對巡察、審計和財政監督檢查中發現的問題,經認定屬于部門責任的,每次扣0.5分;問題性質特別嚴重的,扣5分;④每一個財政重點評價項目,評價結果在60分(含)至80分(不含)的項目,扣0.5分;評價結果在60分以下的項目,扣1分。

 ?。ㄎ澹┕ぷ鞔蔥攏?分)。部門在以下方面有創新做法的,經認定后根據創新程度、貢獻程度加1至5分:主動加強專項資金清理、整合,改進資金分配方式,提高資金使用績效成果顯著的;多渠道籌措資金,創新資金投入方式,科學調整預算安排,有效緩解財政收支矛盾的;主動承擔預算管理改革試點任務,以及在預算管理工作中取得突出成績、且經驗在全市及以上推廣的。

  四、評價程序

  市財政局成立績效評價工作組,每個預算年度結束后,依據財政信息系統數據和收集的基礎資料,按照評價指標體系,對各部門預算管理綜合績效情況進行評價,并確定評價得分或等級。評價結果將以部門是否管理專項資金作為主要因素進行分類,并按得分高低排序。

  五、評價結果應用

 ?。ㄒ唬┙⑼ūɑ?。評價結果由市財政局上報市政府,并由市財政局在一定范圍內進行通報。

 ?。ǘ┙⒓ㄐ蘭勱峁肽甓仍に惆才毆夜郴?。市財政局、市直預算部門將評價結果作為以后年度安排預算、加強和改進預算管理工作的重要依據。對年度績效評價排名前6位的市直預算部門,優先保障其新增年度經費預算申請;對排名后6位的部門,減少或不再新增其年度經費預算。

  六、其他

 ?。ㄒ唬┢蘭壑副曄敵卸芾?。根據被評價年度有關財政政策和實際情況,市財政局將適時對評價內容進行調整,以更科學、客觀地衡量部門整體預算管理水平。

 ?。ǘ└髟に悴棵趴篩荼痙槳鋼貧ǘ運艫ノ壞目己聳凳┫岡?,進一步強化所屬單位預算管理,提高財政財務管理水平。

 ?。ㄈ┍痙槳缸韻路⒅掌鶚┬?。

  附件:威海市市直部門預算管理績效綜合評價指標體系

  附件

  威海市市直部門預算管理績效綜合評價指標體系

  序號

  一級指標

  二級指標

 三級指標

 指標分值

  指標解釋

  評分標準

 100+5

  1

預算編制

(45分)

預算編制及時性

 ?。?分)

預算編制及時性

  6

  反映各部門上報年度預算的及時性

  按照預算編報文件規定時限報送的,得滿分。延遲報送:①“一上”、“二上”階段,每遲報一天扣0.5分;②報市人代會審議階段,每遲報一天扣1分??弁?分為止,下同

  2

 預算編制質量

 ?。?4分)

預算編制完整性

  7

  反映各部門預算編制是否符合完整性要求

  按照預算編報文件規定完整編制預算的,得滿分。①對經費撥款、政府性基金、非稅收入(含對下分配部分)、事業收入、事業單位經營收入、上年結轉、其他收入等,每漏報一項收入,扣1分;②預算申報或經費申請出現遺漏事項(政策調整除外)對預算安排造成影響的,每次扣1分,影響重大的扣2分

  3

預算編制準確性

  7

  反映各部門預算編制是否符合準確性要求

  按照預算編報文件規定準確編制預算的,得滿分。①自行調整保障標準或補助政策,且未對變化情況和原因作出專項說明的,或者單位性質、經費保障方式等政策調整后,未及時申請調整預算或經費的,每次扣0.5分;②非稅收入短收比例(剔除政策性不可預見因素)超過20%的,扣1分。其中:部門非稅收入短收比例=(1-該部門非稅收入決算數/該部門非稅收入預算數)×100%

  4

預算編制(45分)

 績效目標編審

 ?。?5分)

績效目標編報質量

  7

  反映各部門績效目標申報情況及其申報質量

 ?、儐钅恐С黽ㄐ勘臧垂娑ǚ段Ш鴕筧勘啾?,得1分,每漏報一個項目扣0.5分,報送不及時的,每個項目扣0.2分;②績效目標申報表填報完整,得2分;填報不完整或虛報指標退回重報的,一個項目扣0.5分;③每個項目產出和效益指標在4條以上、且量化指標在50%以上的,得2分,缺少一個量化指標扣0.5分;④績效目標緊扣發展規劃,設置依據充分,與預算數額相匹配,且測算依據明確的,得2分;不符合要求的,一個項目扣0.5分

  5

重點項目績效目標評審論證情況

  5

  反映各部門重點評審項目實施方案編報質量

 ?、儺棖爸蒙笈南钅?,審批文件與項目預算和實施方案同時報送的,得1分;未同時報送的,每個項目扣0.2分;②項目預算與實施方案編制內容完整、規范,報送及時的,得2分;未按項目預算編制規范執行或編制質量較差的,每個項目扣0.2分;未按時報送的,每個項目扣0.2分;③項目預算與實施方案需要修改完善的,能夠按照規定時間和要求報送的,得1分;未按照規定時間報送或修改后仍達不到要求的,每個項目扣0.2分;④項目預算審定值與申報值差異率(審增率+審減率)在20%以內的,得1分;差異率超過20%的,每個項目扣0.2分

  6

績效目標公開情況

  3

  反映各部門績效目標向社會公開情況

  項目支出績效目標隨部門預算全部向社會公開,得3分;每少公開一個項目,扣0.5分

  7

預算編制(45分)

  政府購買服務預算

 ?。?分)

政府購買服務預算覆蓋率

  5

  反映各部門政府購買服務預算編報及執行情況

  得分=政府購買服務預算覆蓋率×5

  政府購買服務預算覆蓋率=(部門政府購買服務項目年初計劃金額+年中補報計劃金額)/部門政府購買服務目錄內項目資金預算數×100%

  8

  政府采購預算

 ?。?分)

政府采購預算編制率

  5

  反映各部門政府采購預算編制覆蓋情況

  得分=政府采購預算編制率×5

  政府采購預算編制率=年初政府采購預算金額/(全年政府采購預算金額-年中追加的特殊項目政府采購預算金額)×100%

  9

預算執行(45分)

 預算執行進度

 ?。?9分)

預算執行進度

  8

  反映各部門預算實際執行進度是否落后于時間進度

  實行按季考核,每個時點2分。每個考核時點,一般公共預算實際執行進度達到或超過時間進度的得滿分;每低于時間進度1個百分點扣0.2分。其中:預算執行進度=部門一般公共預算實際支出數/(年初一般公共預算批復數+年中下達一般公共預算資金數)×100%

  10

轉移支付資金分配進度

  5

  反映各部門對下轉移支付資金分配進度情況

 ?、僦醒?、省級一般性轉移支付和專項轉移支付資金按規定時限分配下達的,得2.5分;超過規定時限,每項資金扣0.5分;②市級安排的一般性轉移支付和專項轉移支付按規定時限分配下達的,得2.5分;超出規定時限的,每項資金扣0.5分

  11

  預算執行進度

 ?。?9分)

部門存量資金

  3

  反映各部門年末結余結轉資金情況

  部門年終財政撥款結余結轉資金占比控制在9%以內的,且小于等于上年水平的,得滿分;高于9%或比上年增加的,該項指標不得分

  財政撥款結余結轉資金占比=財政撥款結余結轉金額/當年財政撥款金額×100%

  12

政府采購預算執行完成率

  3

  反映各部門政府采購預算執行進度情況

  得分=政府采購預算執行完成率×3

  政府采購預算執行完成率=已簽訂政府采購合同的預算金額/全年政府采購預算金額×100%

  13

預算執行(45分)

預算執行規范性

 ?。?1分)

重點科目執行規范性

  4

  反映各部門財政撥款安排的“三公”經費及會議費、培訓費使用是否規范

  “三公”經費及會議費、培訓費使用合規,得滿分;超預算支出或未按規定的開支標準和范圍違規使用五項經費的,每發現一處扣1分

  14

政府采購規范性

  3

  反映部門是否建立并實施政府采購內控管理機制,是否依法依規組織政府采購活動、落實政府采購政策、公開政府采購信息,是否存在違法違規行為

  經查實存在違法違規行為的,該項指標不得分。除此之外,每發現一項問題,扣1分

  15

預算執行規范性

 ?。?1分)

國庫動態監控情況

  4

  反映國庫動態監控中預算單位違規劃轉資金及單位公務卡改革情況

  存在下列違規行為的,每次扣1分:①違規劃轉財政性資金的;②財政監督、審計、紀檢監察發現提供虛假支付申請的;③未執行公務卡使用管理辦法的;④違反現金管理提取和使用辦法的

  16

  績效評價

 ?。?分)

部門重點評價開展情況

  4

  反映各部門開展部門重點項目自評價情況

 ?、侔醇蘋瓿閃酥氐閬钅孔云攔ぷ韃⒈ㄋ妥云辣ǜ嫻牡?分,未實施的一個項目扣0.5分,遲報一份扣0.2分。②自評報告質量按市財政部門的評定結果,平均分90分(含)以上的得2分,80(含)至90分的得1分,60(含)至80分的得0.5分,60分以下的不得分

  17

部門自評結果公開情況

  3

  反映部門自評結果公開情況

  對重點項目的自評結果按要求全部向社會公開的得3分,每少公開一個項目扣0.5分

  18

  資產管理

 ?。?分)

資產管理規范性

  5

  反映各部門資產管理信息報送的及時性和準確性

 ?、僮什甌安ǖ羌潛ㄋ圖笆?,得2分,每遲報一天扣0.5分;②資產卡片信息質量3分,必填信息每錯、漏一條扣0.5分;③存在瞞報、虛報數據或所屬單位戶數錯誤的,本項不得分

  19

  決算情況

 ?。?分)

預決算差異率

  3

  通過對年度部門決算與年初部門預算對比,反映各部門預算的約束力

  低于或等于當年市級平均差異率的得滿分。高于平均差異率的,每增加5%(含),扣0.5分。其中:預決算差異率=(決算支出合計數-年初預算合計數)/年初預算合計數×100%;市級平均差異率=(所有部門支出總計-所有部門年初預算總計)/所有部門年初預算總計×100%

  20

預決算公開(5分)

預決算公開     (5分)

預決算公開情況

  5

  反映各部門是否按照《山東省預算公開實施方案》要求,及時、全面、完整公開預決算信息

  按規定要求及時、全面、完整公開預決算信息的,得5分;對監督檢查發現未按要求公開預決算信息的,每發現一處違規問題,扣1分

  21

巡察、審計、財政監督檢查及績效評價結果

(5分)

 巡察、審計、財政監督檢查及績效評價結果

 ?。?分)

巡察、審計、財政監督檢查及績效評價結果

  5

  反映各部門預算管理及財務和會計核算方面有無違反法律法規規定和在巡察、審計、財政監督檢查中發現問題情況以及財政重點評價項目績效實現情況

 ?、倜懇淮渦姓Ψ??分;②每一次行政處理扣1分;③對巡察、審計和財政監督檢查中發現的問題,經認定屬于部門責任的,每次扣0.5分;問題性質特別嚴重的,扣5分;④每一個財政重點評價項目,評價結果在60分(含)至80分(不含)的項目,扣0.5分;評價結果在60分以下的項目,扣1分

  22

加分事項

(5分)

  工作創新

 ?。?分)

工作創新

  5

  評價部門預算管理工作創新情況

  部門在以下方面有創新做法的,經認定后根據創新程度、貢獻程度加1至5分。主動加強專項資金清理、整合,改進資金分配方式,提高資金使用績效成效顯著的;多渠道籌措資金,創新資金投入方式,科學調整預算安排,有效緩解財政收支矛盾的;主動承擔預算管理改革試點任務,以及在預算管理工作中取得突出成績、經驗且在全市及以上推廣的

 

               網址://zfxxgk.weihai.gov.cn/xxgk/jcms_files/jcms1/web2/site/art/2018/6/8/art_8704_294905.html

{ganrao} 湖北快3倍投计算器 天津快乐十分一定牛手机 内蒙古11选五走势图真准网 快乐十分开奖结果云南快乐十分开奖结果 北京快3开奖走势图一定牛 江苏11选五100开奖走势图 体育彩票七星彩走势图 炒股六句口诀图片 江西时时彩后一万能码 快乐10分口诀近期查询 专业理财平台 单机急速赛车游戏 体彩广东十一选五 内蒙11选5一定牛 幸运飞艇实时开奖app 内蒙古地十一选五开奖结果